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Hong Kong强积金政策的周密介绍

  专访香港强积金局主席黄友嘉:香港养老问题及强积金制度优势与挑战

作为香港退休保障制度第二支柱,强制公积金计划诞生18年已覆盖香港了73%的就业人口,再加上公务员等参加其他退休计划的群体,目前84%的香港就业人口都有了退休保障。

任何一种养老金都必须依靠在资本市场中所获得的投资回报来支付退休金。离开了资本市场,养老基金无以生存,而养老基金的发展与成熟又会对资本市场产生深远的影响,如强化资本市场中的长期性投资,引导促使资本市场的金融创新和市场结构的现代化等。这些都是基本的养老金基本特征。下面跟着86留学网看看香港的强积金政策是怎样的吧!

  □对话嘉宾:黄王慈明(香港)郑秉文(北京)

  近期,新浪财经专访香港特别行政区强制性公积金计划管理局主席黄友嘉。黄友嘉分享了香港强积金制度的推行经验,介绍了在香港人口老龄化问题日益严峻的形势下,香港的养老保障情况以及强积金制度的一些特点及收益表现。

相比而言,强积金计划实施之前的1990年代,香港只有三分之一人口有退休保障。“从三分之一到84%,这是一个很大的社会进步。”香港强积金计划管理局主席黄友嘉博士7月4日接受第一财经专访时说。

《强制性公积金计划条例》简称强积金。是香港政府在2000年12月1日正式实行的一项政策,强制香港所有雇员成立投资基金以作退休之用。如何确保工作人口退休后有一个合理的生活水平是许多社会面临的重大挑战,世界银行在1994年提出退休保障的三大支柱方案,而香港强积金制度旨在提供该退休保障方案的第二条支柱。设立强积金制度的目的是促进香港金融市场发展,为香港雇员退休之后提供经济保障,有助于维持香港广义的退休保障制度的财政稳健。

  小启:“城际对话”今日亮相。关于这个专版,编者的设想是:一,国内经济金融中心城市间各方人士的对话,比如,北京、上海、深圳、天津等;二,国际间经济金融中心城市间各方人士的对话,比如,上海、香港、东京、纽约、伦敦、法兰克福等。只要与经济、金融有关,话题不分雅俗,无所不谈。文章体裁不限,可以是对话、也可以各唱各的。尤其欢迎游走于这些城市间的青年才俊、专家学者与财经界人士来稿(邮件请洽:zms@ssnews.com.cn)。

  强积金制度 养老的第二支柱

香港强制性公积金计划管理局(下称“强积金局”)成立于1998年,两年之后的2000年12月1日,香港强制性公积金制度(下称“强积金制度”)正式实施。香港积金局和香港证监会、香港保监局一样都是法定的公营机构而非政府部门。作为强积金局主席的黄友嘉则是“义工”,并非政府官员也不受薪。

香港强制性公积金计划管理局(积金局)不断发展该制度,并持续改良及优化,以提升制度的效率及效益,现阶段在策划推出多项改革措施,藉以进一步改良强积金制度。截至2015年6月,大约90%香港员工(超过320万)由MPF制度或其他形式退休计划所覆盖。在过去的14年里,香港强积金资产大幅增长,截至2015年6月已达到6200亿美元,其净年化收益率为4.5%,明显高于1.7%的同期通货膨胀率。强积金制度的一个特点是有丰富的强基金数量可供选择,截至2015年6月已有457只,平均费用率为1.62%。最后,讲者提到积金局的使命是利用强积金制度的优势,为香港建立一个有价值退休储蓄系统。

  ■人物志

  黄友嘉介绍,由于香港的医疗水平、城市化程度较高,所以香港高水平人均寿命较高,男性约81.3岁,女性87.3岁。此外,长期以来香港的生育率水平偏低,再加上外来移民比例较低等原因,香港的人口老龄化形势非常严峻,未来养老、安老服务的压力会特别大。因此,做好养老保障的工作显得尤为重要。

黄友嘉当日在中国养老金融50人论坛的专题研讨会上表示,总体来说,香港强积金制度是比较成功的。截至2019年4月30日,强积金计划的净资产值为9089亿港元,相当于香港1.18万亿财政储备的77%,强积金大大减轻了未来香港特别行政区政府应对人口老龄化的财政压力。

强基金制度的主要特点:

  黄王慈明:香港投资基金公会执行董事。

  强积金是强制性公积金的简称,是香港政府在2000年12月1日正式实行的一项政策。其最大的特色就是雇主与雇员的供款共同成立投资基金,供款及投资收益都属于雇员以备未来退休之用。其与公民存在银行的存款并无大异,唯一的差别就是强积金一般要到65岁之后才能拿出来做退休用。

香港强积金制度也存在一些挑战,包括供款率偏低,缺乏统一标准导致强积金受托人行政程序复杂及缺乏成本效率、成员的理财知识水平参差不齐等。黄友嘉表示,强积金局已经启动一系列改革来应对这些挑战,愿景是“建立香港市民珍而重之的退休储蓄制度”。

①法定性和低标准,确保合理负担和广泛参与。强积金是以雇佣为基础的退休保障制度。除获豁免人士外,凡年满18岁至未满65岁的一般雇员、临时雇员以及自雇人士,均须参加强积金计划。

  郑秉文:中国社会科学院拉丁美洲研究所所长、教授、博士生导师。

  相比于作为内地养老保障第二支柱的企业年金仅覆盖了2000多万人,香港的强积金覆盖了大概七成的香港居民。黄友嘉认为,其覆盖了较高的原因主要包括以下几个方面:首先,香港是一个城市经济,无论在管理、执行还是监管上都更加方便;其次,民众的法律意识及金融知识水平都较高;再有,政府方面也是有针对性和有力度地去推行养老制度。

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②.“小政府,大社会”。一方面,“强积金是一种强制执行和属私营性质的养老金制度”,运用政府政策的力量强制性推动。另一方面,税收优惠也吸引企业和个人积极参与。除法律规定的强制性供款以外,还允许自愿性供款。同时,强积金制度规定供款的投资收益及员工领取强积金时均免税。

  香港强积金:为内地企业年金带来哪些监管启示

  黄友嘉认为,这些都是香港成功的一些因素。但是,就目前来说,强积金能够做的只是让老年人有一个基本退休生活的保障,强调一个“基本”这方面与内地的基本养老保险有相似之处。黄友嘉还指出,香港的养老体系中包含了综合社会保障援助计划及公共福利金计划、强积金制度、强积金自愿性供款、社区的安老服务、政府财政保障等,在这样一个保障网中,强积金只是几根重要的退休保障支柱中的一根。

香港退休保障覆盖率达84%

③受托人和投资管理人分开管理,提高强积金管理效率,保障强积金资产安全。积金局在香港是一个监管单位,主要职能是核准监管受托人(即信托人)的事务及活动。强积金的管理和运行均由经香港强积金局核准并颁发执照的专业机构操作。

  郑秉文(以下简称郑):你好,黄王女士。刚刚过去的2006年社会保障领域发生了两件大事,引起了全社会的关注:一是上海社保案,涉案34.5亿元,二是国家审计署披露的71亿元违规的问题资金,部分无法收回。这两条消息震动了全社会。

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香港正在快速步入老龄化社会,全球年龄高于60周岁的人口比例为13%,香港超过65周岁比例则已达到了17%,而且香港特区政府统计处预测,到2066年65岁以上人口比率将达到37%。

④香港对投资活动限制少,但注重保障参与人的投资选择权,要求投资管理人提供多层次产品组合。包括货币市场基金,保证基金,债券基金,混合资产基金,股票基金等类别产品,供参保人选择。

  为此,劳动社会保障部紧急召开会议,制定和颁发了紧急通知,上海也制定了几条紧急措施,最近还将组建上海社保监督委员会。对社保基金安全问题,中央政府非常重视。温家宝总理说,社保基金是“高压线”,任何人都不得违规。现在,中央和地方都开始采取措施加大社保资金的监管力度。

  强积金制度的强制性部分体现在雇主、雇员缴费比例都是月收入的5%,但是雇员和雇主都可以自愿多供款。这样,雇员以后的退休更有保障,很多雇主也会给雇员额外的供款,作为对员工的一种福利。今年,政府推出了一个新的政策,即强积金的自愿供款可以抵扣税收。假定税率是15%、供款达60000元可以扣税,平均下来即是5000元一个月。那60000元在15%的税率下就可以少交
9000元的赋税,这会是一个很大的鼓励。

黄友嘉说,这意味着,今天香港每一位退休人士是由4.2名适龄工作的成年人供养,但将来人口老化最高峰的时候,每位退休人士只能由约1.5的劳动人口来供养。人口老龄化将对香港各方面,特别是对公共财政会造成较大压力。

⑤强积金半自由行。2012年11月实施,雇员供款部分可由雇员自行选择基金计划。提高投资自主性。未来几年,很有可能实施强积金全自由行,意味着雇主供款部分也可以由雇员选择投资。

  作为香港投资基金公会的执行董事与专家,您对香港强积金的情况非常了解。香港强积金于2000年正式运转之后受到普遍关注,就我所知,人们给予的评价是肯定与积极的,资金的安全性和收益性也令人满意。所以,我们内地学界很关心香港的强积金情况,希望从中吸取一些有益经验。

  强积金的特点及优势

香港《强制性公积金条例》订立了强积金制度的架构,规定强积金是一个由私营机构管理,以就业为基础,必须强制执行的公积金制度,为就业者积累资金保障退休生活。

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  黄王慈明(以下简称黄王):你好,郑先生。我们也十分关心内地社会保障制度的建设,我经常到内地来参加一些会议。香港强制性

  特点一:覆盖率高

根据世界银行建议的五支柱养老保障模式,强积金属于第二支柱,类似于内地的企业年金。由于香港没有像内地基本养老保险制度一样的第一支柱,强积金对于香港劳动人口的退休保障发挥着至关重要的作用。

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公积金制度(以下简称“强积金”)是一项与在职员工相关的保障制度,旨在给受雇或自雇人士提供一个基本的保障,助其累积储蓄,让其在退休的时候,可以获得一笔与供款及所获得的投资回报相称的退休金,以应年老时所需。

  黄友嘉介绍,在没有强积金之前,只有1/3的香港劳动人口有退休保障;推行强积金之后,这一比例上升为84%。其中包括73%的强积金保障和11%的政府认可的退休保障的计划,如公务员、教师等。在不到19年的时间里,从1/3到84%的退休人口保障,这不得不说是社会的一大进步。

黄友嘉认为,强积金的最大特色是由雇主雇员共同供款,投资回报完全属于雇员,让他们作退休保障使用,权益非常清晰,而且不会给政府带来财政负担。

  强积金是香港退休保障制度的第二条支柱。强积金涉及香港二百多万在职人士的血汗钱。故此,在设定制度时,政府首先考虑点是制度的安全性。要老百姓相信这个制度是可靠的、是可以为老来生活提供基本保障的。就是说这个制度必须有完善的机制去确保资产的安全性,保障雇员的利益。

  特点二:重管理而不考核

在香港回归之前的很长时间之内,香港是没有法定退休计划的。1995年通过立法程序决定建立强积金制度并于2000年正式实施。这一从无到有的制度用了18年基本上就使香港人实现了退休保障的“应保尽保”。

  郑:我们在研究香港地区的社保制度时,是将强积金制度作为一个重要支柱来看待的。从强积金的特征来看,世界上也有一些国家将第二支柱的补充养老保险作为强制性的制度,例如北欧和西欧的一些国家。而现在,内地的企业年金制度,除了自愿性以外,其它制度特征都与香港强积金非常相像,尤其是投资运行的信托制特点更是如此,因此香港强积金的做法,对内地企业年金制度是有可比性和借鉴意义的。

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